Como arquivar impostos como um comerciante de Forex.
Todo o foco de um novo comerciante é simplesmente aprender a negociar com lucro!
No entanto, em algum momento, os traders devem aprender como contabilizar sua atividade de negociação e como arquivar impostos - provavelmente os impostos de arquivamento devem contabilizar os ganhos forex, mas mesmo se houver perdas no ano, um trader deve arquivá-los com a devida autoridade governamental nacional.
Estados Unidos.
Nos Estados Unidos existem algumas opções para o Forex Trader.
Em primeiro lugar, a explosão do mercado cambial de varejo fez com que a Receita Federal ficasse para trás da curva de muitas maneiras, de modo que as regras atuais que estão em vigor no que diz respeito ao relatório de impostos cambiais podem mudar a qualquer momento.
Regulamentos estão sendo continuamente instituídos no mercado forex, por isso, sempre verifique se você conferir com um profissional de impostos antes de tomar quaisquer medidas no depósito de seus impostos.
A seção 1256 é o tratamento padrão imposto sobre ganhos de capital de 60/40.
Esta é a maneira mais comum que os comerciantes forex registram lucros forex.
Sob este tratamento fiscal, 60% do total de ganhos de capital são tributados em 15% e os restantes 40% do total de ganhos de capital são tributados na sua faixa de imposto de renda atual, que atualmente pode chegar a 35%.
Comerciantes rentáveis preferem relatar os lucros da negociação forex sob a seção 1256 porque ela oferece uma redução de impostos maior do que a seção 988.
Isso ajudará o trader a aproveitar ao máximo as perdas na negociação para reduzir o lucro tributável.
Além disso, se a sua conta forex for grande e você perder mais de US $ 2 milhões em um único ano fiscal, você pode se qualificar para registrar um Formulário 886.
Esse número deve ser usado para arquivar impostos de acordo com a seção 1256 ou a seção 988.
Atualmente, os lucros das apostas de spread não são tributados no Reino Unido, e muitos corretores do Reino Unido oferecem demonstração de forex de varejo e contas regulares em uma estrutura de apostas de spread.
Isto significa que um comerciante pode negociar o mercado forex e estar livre de pagar impostos; Assim, a negociação forex é livre de impostos!
Isto é incrivelmente positivo para os comerciantes forex rentáveis no Reino Unido.
Além disso, se um comerciante está gerenciando fundos ou negociando para uma instituição, há muitas outras leis fiscais que um pode ter de respeitar.
No entanto, se um trader ficar com apostas de spread, não será cobrado nenhum imposto sobre os lucros.
Existem diferentes peças de legislação em processo que podem mudar as leis tributárias do forex muito em breve.
Um deve certificar-se de que se confira com um profissional de imposto para garantir que ele está cumprindo todas as leis adequadas.
Outras opções.
Existem muitos tipos de software forex que podem ajudá-lo a aprender a negociar no mercado forex.
Este tipo de formação de negócios é muito arriscado, porque você deve certificar-se de que você está cumprindo 100% pelas leis fiscais e não escorregar em atividades ilegais.
Esse tipo de operação deve ser realizado apenas com a ajuda de um profissional de impostos e talvez seja melhor confirmar com pelo menos dois profissionais de impostos para garantir que você tome as decisões certas.
Noções básicas de tributação de Forex.
Para os comerciantes forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem sucedidos. Em um mercado onde os lucros - e perdas - podem ser realizados em um piscar de olhos, muitos investidores só querem "tentar a sorte" antes de pensar a longo prazo. Embora o forex possa ser um campo confuso para dominar, o preenchimento de impostos nos EUA para sua relação lucro / perda pode ser uma reminiscência do Velho Oeste. Aqui está um resumo do que você deve saber - mesmo antes de sua primeira negociação.
Para investidores de opções e futuros.
As opções de Forex e / ou futuros são agrupadas nos chamados contratos de seção 1256 do IRC. Estes contratos sancionados pelo IRS significam que os comerciantes obtêm uma menor consideração fiscal de 60/40. Isso significa que 60% dos ganhos ou perdas são contados como ganhos / perdas de capital de longo prazo e os 40% restantes como curto prazo.
Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são:
Muitos negociadores de futuros / opções forex fazem várias transações por dia. Destes negócios, até 60% podem ser contabilizados como ganhos / perdas de capital a longo prazo.
Ao negociar ações com menos de um ano, os investidores são tributados à mesma taxa que sua renda ordinária. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23% (calculada como 60% de longo prazo x 15% de taxa máxima + 40% de taxa de curto prazo x taxa máxima de imposto de renda).
Para os investidores de balcão (OTC).
A maioria dos comerciantes spot é tributada de acordo com os contratos da seção 988 do IRC. Estes contratos são para operações de câmbio liquidadas no prazo de dois dias, tornando-as abertas a perdas e ganhos ordinários, conforme reportado ao IRS. Se você negociar forex spot, você provavelmente será automaticamente agrupado nesta categoria.
O principal benefício deste tratamento fiscal é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas durante a sua negociação de fim de ano, ser categorizado como "988 trader" serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como "perdas comuns" em vez de apenas os primeiros US $ 3.000.
Qual contrato escolher.
Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna o depósito de câmbio confuso é que, enquanto as opções / futuros e OTC são agrupados separadamente, você, como investidor, pode escolher um contrato 1256 ou 988. Você tem que decidir antes de 1º de janeiro do ano comercial.
Os contratos de IRC 988 são mais simples do que os contratos de IRC 1256, em que a alíquota do imposto permanece constante tanto para ganhos como para perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, embora mais complexos, oferecem mais economia para um comerciante com ganhos líquidos - 12% a mais. A diferença mais significativa entre os dois é a dos ganhos e perdas antecipados.
Na maioria das empresas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos, se você é um comerciante local e 1256 contratos, se você é um comerciante de futuros. O principal fator é conversar com seu contador antes de investir. Depois de começar a negociar, você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa.
A maioria dos traders irá antecipar ganhos líquidos (por que mais o comércio?) Então eles vão querer eleger para fora de seu status 988 e para 1256 status. Para desativar um status 988, você precisa fazer uma anotação interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Essa complicação se intensifica se você negociar ações, assim como moedas. As transações de patrimônio são tributadas de maneira diferente e você pode não conseguir eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status.
Mantendo o controle: seu registro de desempenho.
Em vez de confiar nas suas declarações de corretagem, uma forma mais precisa e fácil de acompanhar os lucros / perdas é através do seu histórico de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para manutenção de registros:
Subtraia seus ativos iniciais de seus ativos finais (líquidos) Subtraia os cashdeposits (para suas contas) e adicione saques (de suas contas) Subtraia a receita de juros e adicione os juros pagos Adicione outras despesas de negociação.
A fórmula de registro de desempenho fornecerá uma representação mais precisa da sua relação de lucros / perdas e tornará a apresentação de final de ano mais fácil para você e seu contador.
Coisas para lembrar.
Quando se trata de tributação de forex, há algumas coisas que você deve ter em mente, incluindo:
Prazos para apresentação: Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1º de janeiro. Se você é um novo trader, você pode tomar essa decisão antes da primeira negociação - seja em 1º de janeiro ou em 31 de dezembro. Também é importante notar que você pode alterar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados: manter bons registros (e backups) pode economizar seu tempo quando a temporada fiscal se aproxima. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento: Alguns operadores tentam "vencer o sistema" e ganham um forex de rendimento a tempo inteiro ou a tempo parcial sem pagar impostos. Como a negociação no mercado de balcão não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns traders acham que podem se safar. Não só isso é antiético, mas o IRS vai recuperar-se, eventualmente, e evasão fiscal irá superar quaisquer impostos que você deve.
The Bottom Line.
Negociação forex é tudo sobre capitalizar as oportunidades e aumentar as margens de lucro, então um comerciante sábio fará o mesmo quando se trata de impostos. Se você está pensando em fazer forex um caminho de carreira ou está interessado em simplesmente ver como sua estratégia se desenvolve, tendo o tempo para arquivar corretamente você pode economizar centenas, senão milhares em impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o tempo.
Como os comerciantes de moeda podem reduzir seus impostos.
O mercado de câmbio, ou forex, como é mais comumente chamado, é o maior mercado do mundo, com mais de US $ 4 trilhões trocando de mãos todos os dias. Para colocar isso em perspectiva, ele é 12 vezes maior do que a média diária de vendas nos mercados de ações globais e mais de 50 vezes maior do que a média diária de vendas na NYSE.
Negociar em moedas estrangeiras existe há milhares de anos. De fato, alguns dos primeiros traders de câmbio conhecidos foram os cambistas do Oriente Médio que trocaram moedas para facilitar o comércio. Dado um mercado deste tamanho, não é de surpreender que a tributação do forex continue a ser uma complexidade para a maioria dos comerciantes e profissionais de impostos.
UM POUCO FUNDO.
A Lei de Reforma Tributária de 1986 instituiu as disposições que abrangem as transações da Seção 988.
Seção 988 transações, o método padrão de tributação para os comerciantes de moeda, trata os ganhos ou perdas de transações forex como ganhos ordinários ou perdas ordinárias. Se você tem ganhos de forex, eles são tributados como renda ordinária, sujeito a qual suporte de imposto que você cair. Vamos ver um exemplo:
Joe Trader é casado e ganha US $ 100.000 por ano. Ele tem um bom ano negociando FOREX, ganhando US $ 50.000 para o ano. Joe cai no suporte fiscal de 25%, fazendo com que seu imposto devido em seu FOREX ganhe US $ 12.500 (US $ 50.000 X 25%).
MAS E SOBRE PERDAS DE FOREX?
Se você perder dinheiro negociando FOREX, suas perdas são tratadas como perdas ordinárias, e podem ser usadas para compensar qualquer outra renda em sua declaração de imposto. Vamos usar o Joe como exemplo novamente:
Em vez de ganhar US $ 50.000, Joe perde US $ 50.000 negociando forex. A perda de US $ 50.000 pode ser obtida contra sua renda W-2, fazendo com que sua renda tributável seja de US $ 50.000 (US $ 100.000 - US $ 50.000). Se sua perda cambial fosse uma perda de capital em vez de uma perda comum, Joe só seria capaz de tirar US $ 3.000 de seus impostos, fazendo com que sua renda tributável fosse de US $ 97.000. Os prejuízos remanescentes de US $ 47.000 teriam que ser transportados e usados nos próximos anos.
Então, que tipo de trader FOREX se beneficia da Seção 988 do tratamento tributário? Na minha opinião, se um trader não é consistentemente lucrativo e tem outros rendimentos auferidos em seu retorno de imposto, eles devem permanecer sob a tributação da seção 988 para poder utilizar totalmente quaisquer perdas que provenham da negociação FOREX. Se você não é consistentemente lucrativo em sua negociação FOREX E você não tem outra renda, você deve considerar fazer o que os comerciantes FOREX lucrativos devem fazer: recusar a seção 988 de tratamento fiscal. Vou explicar porque no final do artigo.
A seção 988 (a) (1) (B) do IRC fornece aos FOREX comerciantes uma forma de optar por sair do tratamento fiscal comum de ganho / perda:
"Exceto conforme previsto nos regulamentos, um contribuinte pode optar por tratar qualquer ganho ou perda em moeda estrangeira como ganho ou perda de capital (conforme o caso) se o contribuinte fizer tal eleição e identificar tal transação antes do fechamento do dia em vigor." em que essa transação é celebrada ".
Esta exceção dá aos comerciantes forex a opção de optar pelo tratamento comum de ganho / perda; fazendo com que os seus negócios forex sejam taxados da mesma forma que os contratos da seção 1256. Os contratos da Seção 1256 são tributados a uma taxa mais benéfica de 60/40, 60% tributados a taxas de ganhos de capital de longo prazo e 40% tributados a taxas de ganhos de capital de curto prazo. A alíquota máxima sobre a renda ordinária atualmente é de 39,6%. A taxa máxima de imposto sobre os contratos da Seção 1256, em comparação, é de 28%, quase uma redução de 30% na tributação sobre os ganhos!
Usando nosso exemplo acima, se Joe tivesse optado pelo tratamento tributário da seção 988, sua alíquota de US $ 50.000 em uma taxa de 60/40 cairia 24% (19% vs. 25%), economizando US $ 3.000 em impostos que ano!
Aqui está uma comparação das taxas de imposto ordinárias versus a taxa de imposto de 60/40 usando as faixas de imposto de 2013:
O IRS exige que um operador faça a opção de recusar internamente a seção 988 do tratamento tributário, o que significa que você faz a opção de exclusão em seus próprios livros ou registros corporativos. Você não tem que notificar o IRS com antecedência, como você faria se estivesse fazendo a marca para a eleição no mercado. Eu pessoalmente sugiro ter sua eleição desativada reconhecida em cartório, o que ajudaria a solidificar sua reivindicação de uma eleição oportuna se você fosse auditado.
A conclusão.
A exclusão do tratamento fiscal da seção 988 para os operadores forex é uma decisão óbvia para os traders lucrativos, devido à economia fiscal. No entanto, também faz sentido para os comerciantes que não são consistentemente rentáveis, mas também não têm qualquer receita auferida em suas declarações fiscais. Se um comerciante tiver uma perda ordinária e nenhuma renda auferida para compensá-lo, a perda ordinária acabará sendo desperdiçada, pois não pode ser transferida para exercícios fiscais futuros. Se você optar por não eleger o tratamento tributário da Seção 1256, a perda poderá ser transportada e usada contra ganhos de capital futuros.
Se você ainda está incerto sobre a possibilidade de optar ou não, por favor, procure o conselho de um especialista em tributação especializado para ajudá-lo nesta decisão.
Como relatar lucros FOREX & amp; Perdas.
Relatar os lucros e perdas do FOREX depende de se é um negócio de balcão ou um contrato futuro de moeda.
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Mais artigos.
Os investidores podem negociar as alterações no valor da moeda estrangeira através de uma conta FOREX. Ganhos e perdas entre as moedas são rastreados usando um valor especial chamado “pip”. FOREX pode ser negociado através de negociações de curto prazo ou contratos de longo prazo, e o Internal Revenue Service oferece duas maneiras de reivindicar ganhos e perdas FOREX para tratamento fiscal .
FOREX e Pips.
Na negociação FOREX, a moeda é negociada em pares. As moedas comumente negociadas incluem o euro, a libra esterlina, o iene japonês e os dólares americanos, canadenses e australianos. As negociações FOREX podem ser feitas através de uma negociação “spot” de curto prazo ou através de contratos futuros de longo prazo. Um “pip” representa o ponto de interesse de preço e representa a alteração na taxa de câmbio entre o par de moedas. Um pip é geralmente igual a 0.0001 porcentagem, mas pode mudar dependendo da moeda.
Encontrando Lucros de Pips.
O valor do pip em uma negociação FOREX depende do tamanho da negociação, do par de moedas que está sendo negociado e da taxa de câmbio. Tomemos por exemplo um comércio FOREX de US $ 100.000 de dólares dos EUA (USD) e canadense (CAD) que fechou em 20 pips com uma taxa de câmbio de 1,06 USD / CAN. Para encontrar o lucro, primeiro encontre o total de pip CAD multiplicando 0.0001 por $ 100.000, produzindo 10 pips CAD. Os CAD pips são divididos pela taxa de câmbio para dar o pip do USD, que neste caso seria 9,43 USD pips. Esse número é então multiplicado pelo ganho de pip total de 20, o que neste caso produziria um lucro de US $ 188,60 para esse comércio de FOREX.
Impor taxas de comércio de FOREX.
Por padrão, os traders FOREX de varejo se enquadram na Seção 988, que abrange contratos de câmbio de curto prazo, como operações spot FOREX. Seção 988 impostos ganhos e perdas FOREX como renda ordinária, que é uma taxa superior ao imposto sobre ganhos de capital para a maioria dos assalariados. Uma vantagem do tratamento da Seção 988 é que qualquer quantia de renda ordinária pode ser deduzida como uma perda, onde somente $ 3.000 em perdas de ganhos de capital podem ser deduzidos. Os ganhos ou perdas da Seção 988 são relatados no Formulário 6781.
Imposto de Comércio de Futuros FOREX.
Um investidor pode optar por ser tributado de acordo com a Seção 1256, que é principalmente para contratos futuros e permitirá que os investidores reivindiquem algumas deduções de ganhos de capital sobre lucros ou perdas. Os ganhos em investimentos mantidos por menos de um ano são considerados como renda ordinária, enquanto os ganhos em mais de um ano são tributados a uma taxa menor de 15% em 2013. A seção 1256 aplica uma taxa de 60/40 sobre os lucros do FOREX, com 60 por cento sendo tributados como ganhos de capital de longo prazo e 40 por cento tributados como renda ordinária de curto prazo. Para a maior faixa de renda em 2013, isso chega a uma taxa de imposto de cerca de 28%, de acordo com o site do Green Trader Tax. Ganhos e perdas de capital são reportados nos formulários IRS 6781 e no Anexo D.
Referências (4)
Créditos fotográficos.
Imagens Digital Vision./Photodisc/Getty.
Sobre o autor.
Terry Lane é jornalista e escritor desde 1997. Ele cobriu e trabalhou para membros do Congresso e ajudou legisladores e executivos a publicar artigos no “Wall Street Journal”, “National Journal” e “Politico. # 34; Ele é bacharel em jornalismo pela Universidade da Flórida.
ganhos e perdas cambiais?
Uma pergunta rápida.
Eu negocio o forex do ponto com o forex. Eu tenho algumas perdas e gostaria de saber como arquivar essas perdas com o imposto turbo. Imprimi meu histórico de transações para 2014 e, na transação, ele registrou uma perda para o ano. Falei com um cpa através do imposto sobre turbo e ele disse que não questionariam se eu registrasse meus ganhos ou perdas através do Box B (curto prazo), sob o Programa de Financiamento D.
Aqui estão minhas perguntas.
# 1-Eu gostaria de esclarecer se é adequado para mim continuar a registrar esses ganhos / perdas conforme o cronograma D, já que eu nunca recebi o formulário 1099-b, e sim uma cópia impressa do site forex?
# 2- está negociando moeda local através de forex, ou fxcm considerou um futuro de moeda estrangeira "contrato"?
# 3-Eu li com o tempo que eu deveria entrar com ganhos ou perdas sob a seção 988. Eu ainda tenho direito de utilizar a perda de capital transferida?
Eu só gostaria de saber oficialmente como arquivá-lo corretamente no imposto turbo.
Qualquer ajuda é muito apreciada.
Por que você quer denunciar isso?
Resposta recomendada.
42 pessoas acharam isso útil.
Por padrão, os traders FOREX de varejo se enquadram na Seção 988, que abrange contratos de câmbio de curto prazo, como operações spot FOREX. Seção 988 impostos ganhos e perdas FOREX como renda ordinária, que é uma taxa superior ao imposto sobre ganhos de capital para a maioria dos assalariados. Uma vantagem do tratamento da Seção 988 é que qualquer quantia de renda ordinária pode ser deduzida como uma perda, onde somente $ 3.000 em perdas de ganhos de capital podem ser deduzidos. Os ganhos ou perdas da Seção 988 são relatados no Formulário 6781.
Relate os ganhos / perdas desta maneira:
Impostos federais - salários & amp; renda - eu vou escolher o que eu trabalho em - renda menos comum - Misc renda 1099-A 1099-C - Outros rendimentos reportáveis.
Este tratamento padrão dos ganhos em moeda estrangeira é tratá-lo como renda ordinária.
Eu incluí um link para o Internal Revenue Code para sua referência:
Por que você quer denunciar isso?
Você não mostra onde inserir a perda, apenas que é uma perda. Nós sabemos isso.
Por que você quer denunciar isso?
muito obrigado pela sua contribuição. Minha outra pergunta é, em vez de preencher a seção 988, ser capaz de registrar ganhos / perdas forex no varejo em 1256? obrigado.
Por que você quer denunciar isso?
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Mais ações.
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Você ainda tem alguma dúvida?
Faça sua pergunta à comunidade. A maioria das perguntas recebe uma resposta em cerca de um dia.
Como relatar perdas de FOREX.
Os comerciantes de Forex podem usar suas perdas líquidas para reduzir seu passivo fiscal.
Mais artigos.
Os traders no mercado de câmbio, ou Forex, usam o Formulário 8949 do IRS e o Schedule D para relatar seus ganhos e perdas de capital em suas declarações de imposto de renda federal. Perdas de negociação líquidas de Forex podem ser usadas para reduzir seu passivo de imposto de renda. No entanto, o IRS limita o montante da perda que você pode deduzir a cada ano e os comerciantes devem calcular o montante com precisão.
Revise sua declaração mensal de corretagem e compare o lado de compra e venda de cada mercado Forex. Não inclua negociações de curto ou longo prazo que ainda estejam abertas.
Ir para o site do IRS e baixar o formulário 8949 e Schedule D. Depois de digitar seu nome e número de segurança social no formulário 8949, selecione a caixa que corresponde à sua base de relatório do IRS. Comece com a Parte 1 se você mantiver os ativos por um ano ou menos. Desloque-se para a linha 1a e preencha uma descrição da propriedade. Na coluna c, insira o mês, dia e ano em que comprou o par de moedas e, na coluna d, insira o mês, dia e ano em que você o vendeu. Insira o preço de venda na coluna f e o custo na coluna g. Digite esta informação para todos os seus negócios. Adicione o total das colunas f e g e insira as informações na linha 2. Preencha a Parte II, Ganhos de Capital a Longo Prazo, para ativos mantidos por mais de um ano. Preencha o formulário da mesma forma que você fez para a Parte I. Coloque qualquer valor negativo entre parênteses.
Transferir os totais no Formulário 8949, Parte 1, Linha 2, para o Anexo D, Parte I, linha 1, 2 ou 3. Lembre-se de inserir as informações na linha que corresponde à caixa que você verificou no Formulário 8949. Agora transfira os totais no Formulário 8949, Parte II, Linha 2, para o Anexo D, Parte II, linha 8, 9 ou 10, dependendo da caixa que você verificou no Formulário 8949. No Anexo D, Parte 1, vá para a linha selecionada e subtraia a coluna e da coluna f e insira o resultado na coluna h. Repita as mesmas etapas para as informações inseridas no Anexo D, Parte II. Coloque quaisquer quantias negativas entre parênteses.
Adicione os ganhos e perdas inseridos nas Partes I e II do Anexo D. O IRS limita a quantia de perda que você pode reivindicar para US $ 3.000. Se a perda for inferior a US $ 3.000, você poderá reivindicar o valor total. Se a perda for maior, você só poderá deduzir US $ 3.000,00, mas poderá levar o valor restante até os impostos do próximo ano.
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